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新聞公告News bulletin

2019-010 2018年度內部控制自我評價報告

公告編號:585    閱讀次數:585

 

證券代碼:002167       證券簡稱:東方鋯業       公告編號:2018-010
 
廣東東方鋯業科技股份有限公司
2018年度內部控制的自我評價報告
 
 
廣東東方鋯業科技股份有限公司全體股東:
根據《企業內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制監管要求(以下簡稱“企業內部控制規范體系”),結合公司內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,我們對公司截止2018年12月31日(內部控制評價報告基準日)的內部控制有效性進行了評價。
 
一、重要聲明
按照企業內部控制規范體系的規定,建立健全和有效實施內部控制,評價其有效性,并如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監事會對董事會建立和實施內部控制進行監督。經理層負責組織領導企業內部控制的日常運行。公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規、資產安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經營效率和效果,促進實現發展戰略。由于內部控制存在固有局限性,故僅能對實現上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當,或對控制政策和程序遵循的程度降低,根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性有一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況,于內部控制評價報告基準日,不存在財務報告內部控制重大缺陷,我們認為,公司已按照企業內部控制規范體系和相關規定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
三、內部控制評價工作情況
(一)內部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業務和事項以及高風險領域。
公司納入評價范圍的主要單位包括:公司樂昌分公司、全資子公司樂昌東鋯新材料有限公司、全資子公司耒陽東鋯新材料有限公司、全資子公司朝陽東鋯新材料有限公司、全資子公司澳洲東鋯資源有限公司,全資子公司之控股子公司銘瑞鋯業有限公司,納入評價范圍單位資產總額占公司合并財務報表資產總額的100%,營業收入合計占公司合并財務報表營業收入總額的100%。
公司納入評價范圍的主要業務為鋯及鋯系列制品的研發、生產和經營,納入評價范圍的主要事項為規范運作、法人治理、信息披露、經營管理、投資、擔保、交易、資產控制、財務管理、生產質量控制、行政人事、銷售等各個方面事項,重點關注的高風險領域主要包括:對外投資管理、關聯交易及對外擔保、募集資金使用、信息披露、內部監督與內部審計等方面。
上述納入評價范圍的單位、業務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面,不存在重大遺漏。
 
(二)公司納入評價范圍的業務和事項具體情況如下(重點關注高風險領域):
1、對外投資管理
為規范對外投資行為,有效控制投資風險,公司制定《對外投資管理制度》,對公司投資的基本原則、投資的審批權限及審議程序、投資事項研究評估、投資計劃的進展跟蹤及責任追究等,都做了明確規定。投資過程嚴格評估項目收益的可行性,重點考慮價格的合理性和風險的可控性,通過嚴格的分級授權審批程序對重大投資實施全程監控,確保新項目獲取安全、合法、審慎、有效。在報告期內,公司發生的投資行為均按相關法規和公司制度履行了相應的審批程序,依據權責由董事長、董事會或股東大會審議,并履行相應的信息披露義務。
2、關聯交易及對外擔保
公司制定了《關聯交易管理制度》,《防止控股股東及關聯方占用公司資金管理制度》等制度,規定了公司關聯交易的內部控制遵循誠實信用、公平、公正的原則。公司明確規定了公司股東大會、董事會對關聯交易事項的審批權限,并要求關聯董事和關聯股東回避表決。并要求一旦發生關聯交易,關聯方應盡快向董事會報告。公司發生的關聯交易不存在損害公司及中小股東利益的情形,亦不存在關聯方占用或轉移公司資金、資產或其他資源而給公司造成損失或可能造成損失的情形。公司在審議關聯交易事項時嚴格按照相關規定履行了相應的決策程序。
3、募集資金使用
公司已按照《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關規定建立健全并保持募集資金內部控制的有效。公司制訂了《募集資金使用管理制度》,對募集資金專戶存儲、使用及審批、程序、用途調整與變更、內審監督等方面進行明確規定,以保證募集資金專款專用。
4、信息披露
公司信息披露工作由公司董事會秘書處負責各項具體工作。公司信息披露工作嚴格按照《深圳證券交易所股票上市規則》等規范性文件以及公司《信息披露事務管理制度》等內控制度規定進行,保證信息披露工作的安全、準確、及時。同時,在信息披露方面,公司制定了《對外報送信息管理制度》、《內幕信息管理制度》等一系列的內控制度,確保公司內部信息報送及時,重大信息披露前不會提前泄露。2018年度,公司未發生信息披露重大過錯、或重大信息提前泄露的情況。
5、內部監督與內部審計
公司制定了《內部審計制度》等相關制度,明確了內部審計和監督的權限和程序,進一步完善了公司內部控制制度的實施。公司設立了董事會審計委員會和審計部。審計委員會監督和審議公司定期報告、內部控制報告等重大事項。審計部在審計委員會的監督指導下,全面負責內部審計及內部檢查工作,并配備了專職的內部審計人員,通過執行綜合審計、合規審計、經營效益審計等專項審計或專項調查等業務,評價內部控制設計和執行的效率,對公司內部控制設計及運行的有效性進行監督檢查,促進內控工作質量的持續改善與提高。對在審計或調查中發現的內部控制缺陷,及時反映并督促相關部門采取積極措施予以改進和優化,以防范化解公司經營中可能存在的風險。
 
(三)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準
1、內部控制評價工作依據
根據《公司法》、《證券法》、《企業內部控制基本規范》及《深圳證券交易所上市公司內部控制指引》等相關法律法規和規范性文件的要求,結合公司內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常和專項監督的基礎上,對公司截止2018年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。
2、財務報告內部控制缺陷認定標準
我們根據《企業內部控制基本規范》及《企業內部控制評價指引》等法律、法規和規范性文件對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結合公司規模、行業特征、風險偏好和風險承受度等因素,研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準。
(1)公司確定的財務報告內部控制缺陷的評價的定量標準
定量標準以營業收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的,以營業收入指標衡量。具體缺陷定量指標如下:
重大缺陷:營業收入的2%<錯報
重要缺陷:營業收入的1%≤錯報≤營業收入的2%
一般缺陷:錯報<營業收入的1%
內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產管理相關的,以資產總額指標衡量。具體缺陷定量指標如下:
重大缺陷:資產總額的1%<錯報
重要缺陷:資產總額的0.5%≤錯報≤資產總額的1%
一般缺陷:錯報<資產總額的0.5%
(2)公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:
財務報告內部控制重大缺陷情況:
① 公司董事、監事和高級管理人員的舞弊行為;
② 公司更正已公布的財務報告;
③ 注冊會計師發現的卻未被公司內部控制識別的當期財務報告中的重大錯報;
④ 審計委員會和審計部門對公司的對外財務報告和財務報告內部控制監督無效。
財務報告內部控制重要缺陷情況:
① 未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;
② 未建立反舞弊程序和控制措施;
③ 對于非常規或特殊交易的財務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有相應的補償性控制;
④對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務報表達到真實、完整的目標。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
3、非財務報告內部控制缺陷認定標準
(1)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下:
非財務報告內部控制缺陷評價的定量標準參照財務報告內部控制缺陷評價的定量標準執行。
(2)公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下:
非財務報告缺陷認定主要以缺陷對業務流程有效性的影響程度、發生的可能性作判定。
A、如果缺陷發生的可能性較小,會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離預期目標為一般缺陷;
B、如果缺陷發生的可能性較高,會顯著降低工作效率或效果、或顯著加大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷;
C、如果缺陷發生的可能性高,會嚴重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
(四)內部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準,結合公司內部控制日常監督和專項檢查情況,報告期內公司不存在財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準,結合公司內部控制日常監督和專項檢查情況,報告期內未發現公司非財務報告內部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內部控制相關重大事項說明
公司無其他內部控制相關重大事項說明。
 
 
 
 
 
廣東東方鋯業科技股份有限公司董事會
                                        2019年2月27日
 
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